Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если не был удержан НДФЛ с зарплаты?
Здравствуйте!
Сотруднику за март была начислена з/п 5625, а НДФЛ 731 . К выплате з/п должна быть сумма 4894, но ему выплатили 5625. Получается не удержали НДФЛ 731 при выплате. Скажите, пожалуйста, в отчете 6 НДФЛ в разделе 1 в строке 070 учесть 731 , а в разделе 2 в строке 140 за март указать все равно сумму 731 или прочерк поставить т.к при выплате не было удержано?
Сотруднику за март была начислена з/п 5625, а НДФЛ 731 . К выплате з/п должна быть сумма 4894, но ему выплатили 5625. Получается не удержали НДФЛ 731 при выплате. Скажите, пожалуйста, в отчете 6 НДФЛ в разделе 1 в строке 070 учесть 731 , а в разделе 2 в строке 140 за март указать все равно сумму 731 или прочерк поставить т.к при выплате не было удержано?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Скажите, пожалуйста, в отчете 6 НДФЛ в разделе 1 в строке 070 учесть 731В строке 070 отражается фактически удержанный налог.
Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме":Цитата:3.3. В Разделе 1 указывается:...по строке 070 - общая суммаудержанногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода;Поскольку 731 руб. не был удержан, отражать по строке 070 НДФЛ не нужно.Цитата: а в разделе 2 в строке 140 за март указать все равно сумму 731 или прочерк поставить т.к при выплате не было удержано?Из порядка заполнения 6-НДФЛ:Цитата:4.2. В Разделе 2 указывается:...по строке 140 - обобщенная суммаудержанногоналога в указанную в строке 110 дату.НДФЛ 731 руб. удерживали? Нет. Значит в строке 140 ставим ноль.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Спасибо!
